近日，北京證監(jiān)局向公司債發(fā)行人和受托管理人發(fā)出通知，明確開展2023年公司債券發(fā)行人全面自查工作。證券時報記者注意到，自查工作主要關注償債能力、信息披露、募集資金、公司治理等四大方向。

在自查工作基礎上，北京證監(jiān)局還會根據(jù)工作安排開展現(xiàn)場檢查工作，對于自查不全面，整改不及時等情況，將從嚴處理。

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除北京證監(jiān)局外，山西證監(jiān)局和重慶證監(jiān)局近期開展公司債發(fā)行人現(xiàn)場檢查對象隨機抽取工作。

近年來，為推動債券市場穩(wěn)定發(fā)展，加大公司債券風險預判，監(jiān)管部門持續(xù)發(fā)揮一線監(jiān)管優(yōu)勢，多措并舉加強重點領域的風險防控。

自查有四大重點

近日，北京證監(jiān)局公告，要開展2023年公司債券發(fā)行人全面自查自糾工作。截至4月30日有存續(xù)債券的發(fā)行人應開展債券業(yè)務自查工作，填寫自查工作底稿，形成自查問題匯總表。如果發(fā)行人為存續(xù)ABS（資產證券化）產品原始權益人的，應一并對ABS業(yè)務開展自查。

根據(jù)北京證監(jiān)局披露的多個填報事項，記者注意到公司債自查工作主要關注四大項內容，分別為償債能力、信息披露、募集資金、公司治理及承諾事項及其他。

其中，償債能力方面，監(jiān)管部門要求填寫2021年～2022年連續(xù)兩個年度的主要財務指標、長期償債能力、短期償債能力、對外擔保等情況。

如果發(fā)行人是城投企業(yè)，還需要填報2022年的區(qū)域財力分析，這當中包括GDP（國內生產總值）、地方財政收入、財政自給率。

如果發(fā)行人為房地產企業(yè)，還需要填報2020年～2022年連續(xù)三個年度的房產銷售情況、商品住宅等項目銷售情況、“三線四檔”情況。

有券商人士表示，近年來城投公司信用風險分化加劇，有的城投企業(yè)債務規(guī)模擴張過快，壓力不可小覷。而房地產公司的償債能力和變現(xiàn)能力更是一直以來受到市場各方關注。

在信息披露方面，監(jiān)管要求公司債發(fā)行人對信息披露事務管理、信息披露綜合要求、定期報告披露內容與格式要求、臨時報告披露進行自查，填報是否執(zhí)行自查程序、發(fā)現(xiàn)的問題或關注事項、是否完成整改等。

在募集資金方面，募集資金相關制度、專戶存儲情況、募集資金使用情況是自查重點。

此外，公司治理中的“發(fā)行人與控股股東、實際控制人相互獨立情況”、“關聯(lián)交易”、“資金占用和擔?！钡软椖啃枰l(fā)行人進行自查。而投資者保護、輿情應對處置等也是自查重點。

據(jù)了解，相關自查工作底稿及自查問題匯總表要在5月15日之前反饋給北京證監(jiān)局。

北京證監(jiān)局表示，受托管理人應強化質量控制和風險摸排，嚴格把關，督促發(fā)行人按時報送自查材料。

在公司債券發(fā)行人自查工作基礎上，北京證監(jiān)局將按照工作安排開展現(xiàn)場檢查工作?，F(xiàn)場檢查中，如果發(fā)現(xiàn)存在自查不全面、不深入，整改不及時、不到位，甚至瞞報、虛報等情形，將從嚴處理，嚴格落實公司債券發(fā)行人及主要負責人“雙罰”的監(jiān)管要求。

無獨有偶，4月以來，還有兩地證監(jiān)局也對公司債發(fā)行人進行現(xiàn)場檢查。山西證監(jiān)局4月7日表示，開展2023年轄區(qū)公司債券發(fā)行人現(xiàn)場檢查對象隨機抽取工作，太原國有投資集團和山西省文化旅游投資控股集團被抽中。

重慶證監(jiān)局表示，4月14日組織開展公司債券發(fā)行人現(xiàn)場檢查隨機抽查抽取工作，最終同樣抽了兩家，為重慶發(fā)展投資及中節(jié)能太陽能公司。

債券業(yè)務

強監(jiān)管進行時

近年來，監(jiān)管層持續(xù)加強對債券領域的監(jiān)管。據(jù)證券時報記者梳理，信息披露不及時、不完整；募集資金使用變化等，是多家債券發(fā)行人領“罰單”的主要原因。

以近期任興集團收到的山東證監(jiān)局警示函為例，公司主要有三項違規(guī)問題，分別為控股股東變更事項臨時公告披露不及時；關聯(lián)交易披露不完整；部分公司債券發(fā)行存在不規(guī)范。山東證監(jiān)局對發(fā)行人予以警告，并責令公司及相關人員應吸取教訓，切實加強對相關證券法律法規(guī)的學習，保證公司債券相關業(yè)務規(guī)范運作，并于5月31日前向山東證監(jiān)局提交書面報告。

據(jù)了解，任興集團是山東省濟寧市任城區(qū)一個規(guī)模不小的城投平臺，去年前三季度營業(yè)收入接近19億元，凈利潤1.8億元。公司表態(tài)稱，針對相關事項已積極開展全面深入整改，加強合規(guī)學習，將嚴格按照實際情況進行債券信息披露，保證真實性、準確性、完整性和及時性。

另據(jù)上交所今年以來對部分債券發(fā)行人開出的罰單看，未按時披露年度報告、未及時披露臨時報告是“重災區(qū)”。

多個中介機構也因為債券承銷業(yè)務存在違規(guī)問題而被處罰。4月，據(jù)北京證監(jiān)局披露，首創(chuàng)證券作為北京東方園林環(huán)境股份有限公司發(fā)行公司債券“20東林G1”的主承銷商，存在兩項違規(guī)事項，一是債務逾期情況核查不充分；二是違規(guī)擔保事項核查不充分。

同月，上交所稱，民生證券在從事債券承銷及受托管理業(yè)務過程中，存在兩大問題，一是債券承銷盡職調查方面，在個別債券項目中對其他中介機構提供的專業(yè)意見核查不充分，對審計報告中內容遺漏、數(shù)據(jù)錯誤等情況未要求審計機構補充或更正；個別債券項目盡職調查工作底稿內容不準確，部分盡職調查材料引述的財務數(shù)據(jù)有誤。二是債券受托管理方面，個別債券項目未及時就發(fā)行人的嚴重失信行為向市場公告臨時受托管理事務報告。上交所向民生證券給出書面警示。

（文章來源：證券時報網）

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