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4月28日晚間，鵬華前海萬科REITs公告稱，該基金托管賬戶于4月26日收到業(yè)績補償款2000萬元，該款項歸屬為基金資產(chǎn)。該基金對目標公司收益權(quán)的日常估值采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法，業(yè)績補償款已包含在預估的現(xiàn)金流里，實際收到2022年業(yè)績補償款的事項對基金資產(chǎn)凈值無重大影響。

根據(jù)相關(guān)約定，若深圳市萬科前海公館建設管理股份有限公司（下稱“目標公司”）當期營業(yè)收入扣減物業(yè)管理費收入后的實際業(yè)績收入低于當期業(yè)績比較基準，應以保證金賬戶資金余額為限向該基金進行差額支付。根據(jù)該基金管理人收到的審計報告，目標公司2022年度實際業(yè)績收入為1.94億元，低于當期業(yè)績比較基準，因此2022年度業(yè)績補償款金額為2000萬元。

公告顯示，產(chǎn)生業(yè)績補償款的主要原因有三點：一是目標公司自2016年5月1日起執(zhí)行《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》導致2022年度租金收入中對應的增值稅銷項稅金額不能計入實際業(yè)績收入中，與業(yè)績比較基準產(chǎn)生差異；二是2022年被不間斷暫停舉辦大型聚集性活動，導致會議中心2022年度收入同比收益評估中2022年業(yè)績比較基準下降56%；三是目標公司2022年新簽與續(xù)簽租賃面積占項目整體可租賃面積比例約36%，受可租賃期限不足兩年、深惠城際鐵路施工、市場及周邊競品綜合因素影響，新簽租金單價同比2021年下降約7%，導致與收益評估中2020-2022年預計租金單價每年增長率5%產(chǎn)生差異。

（文章來源：券中社）

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