2月9日，人民銀行發(fā)布2023年“1號令”，正式發(fā)布《金融控股公司關聯(lián)交易管理辦法》（下稱《辦法》），自2023年3月1日起施行。《辦法》明確金融控股公司承擔對金融控股集團關聯(lián)交易管理的主體責任。

《辦法》共七章四十八條，包括總則、金融控股公司的關聯(lián)方、金融控股集團的關聯(lián)交易、內部管理、報告和披露、監(jiān)督管理和附則。

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《辦法》界定了金融控股公司關聯(lián)方以及金融控股集團的關聯(lián)交易類型，明確禁止性行為，要求其設置關聯(lián)交易限額?！掇k法》還要求金融控股公司完善關聯(lián)交易定價機制，建立健全關聯(lián)交易管理、報告和披露制度，建立專項審計和內部問責機制。

央行指出，發(fā)布實施《辦法》，有助于推動金融控股集團提升關聯(lián)交易管理水平，防范利益輸送、風險傳染和監(jiān)管套利，健全宏觀審慎政策框架。

為金控公司關聯(lián)交易管理提供指導和依據

規(guī)范關聯(lián)交易行為是完善金融控股公司內部控制和風險管理的關鍵，也是金融控股公司監(jiān)管的重要方式。此前，《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》對金融控股公司關聯(lián)交易進行了原則性規(guī)定。在此基礎上，央行在2022年8月起草出臺《辦法（征求意見稿）》，《辦法》最終作為2023年的央行“1號令”正式發(fā)布。

在向社會征求意見時，央行在起草說明中強調，金融控股公司作為金融控股集團的母公司，既要開展本級關聯(lián)交易管理，指導和督促附屬機構滿足相應的關聯(lián)交易監(jiān)管規(guī)定，還應從集團整體、跨行業(yè)、跨機構視角，對集團內部交易和集團對外關聯(lián)交易及其風險敞口進行收集匯總、監(jiān)測分析和評估預警，以促進金融控股集團規(guī)范運作和穩(wěn)健經營。《辦法》為金融控股公司關聯(lián)交易管理提供指導和依據。

在本次正式發(fā)布《辦法》的同時，央行再次強調，金融控股公司參控股機構數量多、業(yè)務和組織架構復雜、金融活動體量大、關聯(lián)性高，規(guī)范關聯(lián)交易管理是加強和完善金融控股公司監(jiān)管的重要組成部分，是落實黨的二十大關于強化金融穩(wěn)定保障體系總體部署的重要一環(huán)。

下一步，央行還將加強與有關部門的監(jiān)管協(xié)作，指導督促金融控股公司認真貫徹落實《辦法》要求，強化金融控股公司關聯(lián)交易監(jiān)管，促進金融控股集團健康有序發(fā)展，維護金融體系穩(wěn)定。

金控公司承擔對集團關聯(lián)交易管理的主體責任

《辦法》明確提出，金融控股公司承擔對金融控股集團關聯(lián)交易管理的主體責任，按照實質重于形式和穿透原則，準確、全面、及時識別關聯(lián)方和關聯(lián)交易，推動金融控股集團規(guī)范開展關聯(lián)交易。附屬機構積極配合金融控股公司對金融控股集團開展關聯(lián)交易管理。

《辦法》明確，金融控股公司的關聯(lián)方包括股東類關聯(lián)方、內部人關聯(lián)方以及所有附屬機構。

其中，按照實質重于形式和穿透原則，《辦法》規(guī)定，可以認定可能對金融控股集團經營產生重大影響的附屬機構股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)以及其他可能導致利益不當轉移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司的關聯(lián)方。

《辦法》界定了金融控股集團的關聯(lián)交易類型，具體來看：

按照交易主體的不同，金融控股集團的關聯(lián)交易包括：金融控股公司的關聯(lián)交易和金融控股公司附屬機構的關聯(lián)交易；

按照管理目標的不同，金融控股集團的關聯(lián)交易至少包括：集團內部交易和集團對外關聯(lián)交易；

按照交易類型的不同，金融控股集團的關聯(lián)交易包括：投融資類、資產轉移類、提供服務類、其他類型關聯(lián)交易。

在央行“認可的期限內”完成過渡

《辦法》要求金融控股公司完善關聯(lián)交易定價機制，建立健全關聯(lián)交易管理、報告和披露制度，建立專項審計和內部問責機制。

其中，《辦法》要求，金融控股公司應當按本辦法規(guī)定，在每季度結束后四十日內向人民銀行及其住所地分支機構報送關聯(lián)交易整體情況，包括金融控股公司關聯(lián)交易、金融控股集團內部交易和對外關聯(lián)交易的交易類型、交易金額、限額管理情況、交易評估、分析評估報告等。

同時，《辦法》明確了央行相關監(jiān)管措施安排。《辦法》規(guī)定，金融控股公司違反本辦法規(guī)定，未按要求管理、報告、披露關聯(lián)交易相關信息，或者違規(guī)開展關聯(lián)交易的，人民銀行應當要求其限期改正。

逾期未改正的，人民銀行可以對金融控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，并要求金融控股公司采取限制經營活動等措施。

此外，《辦法》設置了完善各項制度和治理架構的過渡期。去年的征求意見稿曾提出金融控股公司應當在施行之日起一年內完善制度和治理架構，而正式發(fā)布的《辦法》要求應當在央行“認可的期限內”完善各項制度和治理架構。

關鍵詞： 中央銀行 關聯(lián)交易 金融控股