中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京3月30日訊深圳證券交易所并購(gòu)重組審核委員會(huì)2023年第3次審議會(huì)議于昨日召開(kāi)，對(duì)魯西化工集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“魯西化工”，000830.SZ）發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)進(jìn)行審核。審議結(jié)果顯示，魯西化工本次交易符合重組條件和信息披露要求。

(相關(guān)資料圖)

重組委會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)詢的主要問(wèn)題：

關(guān)于潛在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)申報(bào)材料，本次交易完成后，魯西化工為存續(xù)方，將承繼魯西集團(tuán)的全部資產(chǎn)、負(fù)債、人員、業(yè)務(wù)、合同及其他一切權(quán)利與義務(wù)，魯西集團(tuán)將注銷(xiāo)法人資格。

請(qǐng)上市公司說(shuō)明：1、魯西集團(tuán)對(duì)資產(chǎn)的處置和員工的安置是否存在法律瑕疵、訴訟或潛在糾紛；2、魯西集團(tuán)是否存在潛在債務(wù)或潛在糾紛，如有，魯西化工是否存在承擔(dān)相關(guān)責(zé)任或損失的風(fēng)險(xiǎn)，魯西集團(tuán)各股東方是否對(duì)此承擔(dān)補(bǔ)足責(zé)任。同時(shí)，請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師發(fā)表明確意見(jiàn)。

魯西化工于3月18日披露的《吸收合并魯西集團(tuán)有限公司暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)(草案)(上會(huì)稿)》顯示，魯西化工通過(guò)向魯西集團(tuán)的全部股東（中化投資、中化聊城、財(cái)信控股和聚合投資）發(fā)行股份的方式對(duì)魯西集團(tuán)實(shí)施吸收合并。魯西化工為吸收合并方，魯西集團(tuán)為被吸收合并方，中化投資、中化聊城、財(cái)信控股和聚合投資為交易對(duì)手方。

本次交易完成后，魯西化工為存續(xù)方，將承繼及承接魯西集團(tuán)的全部資產(chǎn)、負(fù)債、人員、業(yè)務(wù)、合同及其他一切權(quán)利與義務(wù)，魯西集團(tuán)將注銷(xiāo)法人資格，魯西集團(tuán)持有的魯西化工492,248,464股股票將被注銷(xiāo)，中化投資、中化聊城、財(cái)信控股和聚合投資將直接持有以標(biāo)的資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)取得的魯西化工股票。

根據(jù)東洲評(píng)估出具并經(jīng)中化集團(tuán)備案的《魯西集團(tuán)評(píng)估報(bào)告》，并經(jīng)交易各方協(xié)商，魯西集團(tuán)100%股權(quán)的交易作價(jià)應(yīng)為747,975.38萬(wàn)元，但在本次交易的過(guò)渡期間，魯西集團(tuán)完成了108,449.69萬(wàn)元的現(xiàn)金分紅，本次交易對(duì)價(jià)在經(jīng)中化集團(tuán)備案的《魯西集團(tuán)評(píng)估報(bào)告》所載標(biāo)的評(píng)估結(jié)果基礎(chǔ)上相應(yīng)調(diào)減，經(jīng)各方協(xié)商確定魯西集團(tuán)100%股權(quán)的最終交易價(jià)格為639,525.69萬(wàn)元。如魯西集團(tuán)在評(píng)估基準(zhǔn)日后進(jìn)行其他利潤(rùn)分配，則本次的交易價(jià)格將相應(yīng)扣減，即扣減后的交易價(jià)格=交易價(jià)格（即639,525.69萬(wàn)元）-魯西集團(tuán)在評(píng)估基準(zhǔn)日后的其他利潤(rùn)分配金額。

經(jīng)交易各方友好協(xié)商，本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的發(fā)行價(jià)格為14.76元/股，為定價(jià)基準(zhǔn)日前120個(gè)交易日股票交易均價(jià)的90%，不低于市場(chǎng)參考價(jià)的80%。2022年4月29日和2022年6月21日，魯西化工分別召開(kāi)第八屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議和2021年年度股東大會(huì)審議通過(guò)了2021年度利潤(rùn)分配預(yù)案，以利潤(rùn)分配實(shí)施前的公司最新股本總額1,919,676,011股為基數(shù)，向全體股東每10股派現(xiàn)金紅利20.00元（含稅）。2022年7月15日，本次利潤(rùn)分配完成，魯西化工股份發(fā)行價(jià)格相應(yīng)調(diào)整為12.76元/股。此次分紅未影響魯西集團(tuán)評(píng)估值和交易值。

本次交易中，魯西化工吸收合并應(yīng)發(fā)行的股份數(shù)量將根據(jù)以下公式計(jì)算確定：應(yīng)新增股份數(shù)量=被吸收合并方魯西集團(tuán)的交易價(jià)格÷新增股份發(fā)行價(jià)格=6,395,256,928.81÷12.76=501,195,684。魯西集團(tuán)持有的魯西化工492,248,464股股份將被注銷(xiāo)，本次交易實(shí)際新發(fā)行股份數(shù)量為8,947,220股股份。在不考慮現(xiàn)金選擇權(quán)的情形下，交易完成后上市公司總股本為1,928,623,231股，新發(fā)行股份數(shù)量占發(fā)行后總股本比例為0.46%。魯西集團(tuán)各股東取得新增股份數(shù)量=新增股份數(shù)量×各交易對(duì)方在魯西集團(tuán)的實(shí)繳出資額÷魯西集團(tuán)的注冊(cè)資本。

根據(jù)本次交易相關(guān)安排，本次交易完成后魯西集團(tuán)各股東預(yù)計(jì)取得新增股份數(shù)量情況如下：

魯西化工已于2022年12月30日召開(kāi)2022年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)上述發(fā)行方案相關(guān)議案，本次魯西化工新增股份發(fā)行數(shù)量為8,947,220股。

本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。本次交易前，中化投資為魯西化工的控股股東，中化聊城和魯西集團(tuán)為中化投資控制的子公司；財(cái)信控股將在本次交易完成后直接持有魯西化工5%以上的股份；聚合投資為魯西集團(tuán)及魯西化工員工持股平臺(tái)，根據(jù)《重組管理辦法》《上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

本次交易不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組、不構(gòu)成重組上市。本次交易前，中化投資為魯西化工控股股東，中國(guó)中化為魯西化工實(shí)際控制人，根據(jù)本次交易方案，魯西化工控股股東、實(shí)際控制人不會(huì)因本次交易而發(fā)生變化。

根據(jù)信永中和出具的2020年度、2021年度及2022年1-9月標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的《魯西集團(tuán)審計(jì)報(bào)告》，魯西集團(tuán)報(bào)告期主要財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)如下：

魯西化工表示，本次吸收合并將進(jìn)一步提高國(guó)有資本配置和運(yùn)營(yíng)效率，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力，提升存續(xù)公司整體競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。本次交易完成后，魯西化工將承接魯西集團(tuán)所擁有的商標(biāo)、專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)，有利于魯西化工資產(chǎn)的統(tǒng)一、完整，減少魯西化工對(duì)魯西集團(tuán)的依賴。

根據(jù)公告，中泰證券股份有限公司為魯西化工本次交易的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人為段紅超、畢見(jiàn)亭。

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