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六國(guó)化工5月19日公告，公司于近日收到上交所出具的關(guān)于公司2022年年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管工作函。工作函指出，公司2022年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入75.49億元，比上年增長(zhǎng)26.15%；歸母凈利潤(rùn)1.93億元，比上年減少18.67%，扣非歸母凈利潤(rùn)1.22億元，比上年減少28.46%。復(fù)合肥、磷肥、尿素、氨水、硫酸鉀等產(chǎn)品毛利率均有一定程度的下滑，綜合毛利率由上年的14.85%下降至11.19%，年報(bào)稱主要原因?yàn)樵牧狭椎V石漲價(jià)幅度大。應(yīng)收賬款期末余額0.85億元，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金51.98億元，合計(jì)占營(yíng)業(yè)收入的比重約70%。

工作函要求公司結(jié)合本年度主要原材料的價(jià)格波動(dòng)情況，定量分析“增收不增利”、毛利率下滑的具體原因；結(jié)合同行業(yè)可比公司可比產(chǎn)品情況，說(shuō)明公司主要產(chǎn)品毛利率情況是否符合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)；結(jié)合應(yīng)收賬款等科目，以及公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、結(jié)算方式等情況，定量說(shuō)明銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金占營(yíng)業(yè)收入比重較低的具體原因，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入、應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入之間存在較大差異的原因及合理性。

同時(shí)，工作函還指出，貨幣資金期末余額21.53億元，較上年期末余額6.82億元增長(zhǎng)215.69%，短期借款期末余額24.62億元，較上年期末余額14.10億元增長(zhǎng)74.61%，長(zhǎng)期借款期末余額3.67億元，均為本年度新增。本年度利息費(fèi)用6454.90萬(wàn)元，利息收入1241.01萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率72.59%。貨幣資金中，13.21億元為銀行承兌匯票、信用證等保證金，處于受限狀態(tài)。應(yīng)付票據(jù)期末余額5.08億元，均為銀行承兌匯票。

工作函要求公司說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)業(yè)務(wù)模式、結(jié)算模式等情況是否發(fā)生重大變化，并披露公司采取銀行承兌匯票或信用證進(jìn)行交易的業(yè)務(wù)內(nèi)容、交易對(duì)方、交易金額等具體情況；分類別列示各項(xiàng)保證金余額，并說(shuō)明現(xiàn)存票據(jù)規(guī)模、相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)模是否與保證金相匹配，保證金比例是否符合行業(yè)整體情況和公司自身資信情況，是否存在變相為其他方提供保證的情況；結(jié)合行業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和公司業(yè)務(wù)模式，說(shuō)明賬面貨幣資金較為充裕的同時(shí)借入有息負(fù)債，導(dǎo)致承擔(dān)較高財(cái)務(wù)費(fèi)用的原因及合理性，并對(duì)比同行業(yè)可比公司情況，說(shuō)明資產(chǎn)負(fù)債率較高的原因；補(bǔ)充披露有息負(fù)債的詳細(xì)情況，包括債務(wù)類型、金額、利率、期限等、融資用途等，并結(jié)合目前可自由支配的貨幣資金、現(xiàn)金流等情況說(shuō)明未來(lái)償債安排，是否具備足夠償付能力，是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)應(yīng)對(duì)措施；結(jié)合貨幣資金存儲(chǔ)和使用情況，說(shuō)明利息收入與貨幣資金規(guī)模的匹配性和合理性，是否存在與控股股東或其他關(guān)聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶的情況，是否存在貨幣資金被他方實(shí)際使用的情況。

（文章來(lái)源：界面新聞）

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