北京4月18日訊今日，北方長龍新材料技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“北方長龍”，301357.SZ）在深交所創(chuàng)業(yè)板上市。該股開盤報60.40元，最高至71.00元，截至收盤報59.93元，漲幅19.86%，成交額7.22億元，振幅22.38%，換手率71.57%，總市值40.75億元。

【資料圖】

北方長龍專注于軍事裝備領(lǐng)域，主要從事以非金屬復合材料的性能研究、工藝結(jié)構(gòu)設(shè)計和應用技術(shù)為核心的軍用車輛配套裝備的研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)和銷售業(yè)務，產(chǎn)品廣泛應用于電子信息、裝甲戰(zhàn)斗、裝甲保障等輪式、履帶車輛主戰(zhàn)裝備。

公司控股股東、實際控制人為陳躍，本次發(fā)行前，陳躍合計控制公司100%的表決權(quán)；其中，陳躍直接持有公司61.67%的股權(quán)，通過長龍投資、橫琴長龍分別間接控制公司33.33%、5.00%的表決權(quán)。

2022年7月7日，北方長龍首發(fā)過會，創(chuàng)業(yè)板上市委員會2022年第37次審議會議提出詢問的主要問題：

1.2019年至2021年，發(fā)行人主營業(yè)務收入中未定型收入和以暫定價格確認收入的金額逐年上升，占營業(yè)收入比例大幅增加。請發(fā)行人說明：（1）報告期各期未定型產(chǎn)品確認收入后的定型進展情況；（2）銷售合同是否就定型過程中因修改設(shè)計等原因?qū)е掳l(fā)生額外成本費用的承擔進行了約定；（3）以暫定價格進行收入確認是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定，與未定型收入相關(guān)成本費用的確認是否謹慎。請保薦人發(fā)表明確意見。

2.發(fā)行人采取“兩頭在內(nèi)，中間在外”的業(yè)務模式，規(guī)?；a(chǎn)主要通過外協(xié)完成。根據(jù)申報材料，募投項目實施后，自動化生產(chǎn)或工藝復雜、技術(shù)含量高、附加值較高的產(chǎn)品將以自制為主。請發(fā)行人說明：（1）生產(chǎn)經(jīng)營對工序外協(xié)是否存在重大依賴；該業(yè)務模式是否對發(fā)行人業(yè)務完整性、獨立性構(gòu)成重大不利影響；（2）募投項目實施后，發(fā)行人業(yè)務模式是否將發(fā)生重大變化。請保薦人發(fā)表明確意見。

3.根據(jù)申報材料，發(fā)行人的實際控制人曾經(jīng)在報告期外因行賄受到刑事處罰。報告期內(nèi)，錢廷欣在刑期屆滿后五年內(nèi)擔任發(fā)行人董事和采購部經(jīng)理。關(guān)聯(lián)企業(yè)華躍長龍與發(fā)行人實際控制人及其親屬存在頻繁、大額資金往來。同時，發(fā)行人存在管理層變動頻繁、潛在同業(yè)競爭、勞務用工不規(guī)范等問題。請發(fā)行人說明內(nèi)控制度是否健全并有效實施。請保薦人發(fā)表明確意見。

需進一步落實事項：

請發(fā)行人在招股說明書中補充披露：（1）因報告期內(nèi)未定型收入和以暫定價格確認收入占比較大，未來產(chǎn)品定型和最終價格確定可能對經(jīng)營成果造成不利影響的風險；（2）工序外協(xié)安排占比較高對發(fā)行人自主生產(chǎn)能力和募投項目實施的不利影響。

北方長龍本次公開發(fā)行股票1,700.00萬股，占發(fā)行后總股本的25%，全部為公開發(fā)行新股，發(fā)行價格為50.00元/股，保薦機構(gòu)為廣發(fā)證券股份有限公司，保薦代表人為楊偉然、趙鑫。

北方長龍本次發(fā)行募集資金總額為85,000.00萬元，扣除發(fā)行費用后募集資金凈額為77,587.06萬元，公司本次募集資金凈額較原計劃多9,414.20萬元。北方長龍于2023年4月13日發(fā)布的招股說明書顯示，公司擬募集資金68,172.86萬元，用于軍民融合復合材料產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)項目、補充流動資金項目。

北方長龍本次發(fā)行費用總額為7,412.94萬元（不含增值稅），其中廣發(fā)證券股份有限公司獲得保薦承銷費用5,797.00萬元。

2019年至2022年1-6月，北方長龍的營業(yè)收入分別為15,662.13萬元、25,985.92萬元和28,745.36萬元和14,322.80萬元；凈利潤/歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為5,217.75萬元、9,316.14萬元、10,860.15萬元和5,439.70萬元；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為5,750.07萬元、9,240.63萬元、10,521.07萬元和5,407.72萬元。

上述同期，公司銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金分別為9,864.41萬元、12,511.57萬元、16,589.67萬元和7,661.57萬元；經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為1,913.77萬元、3,556.13萬元、5,466.46萬元和3,634.81萬元。

2022年度，北方長龍的營業(yè)收入為25,022.26萬元，同比下降12.95%；歸屬于母公司所有者的凈利潤為8,002.05萬元，同比下降26.32%；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤為7,780.14萬元，同比下降26.05%；經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為5,123.43萬元，同比下降6.28%。

公司預計2023年1-3月營業(yè)收入6,200.00~6,400.00萬元，變動比例12.39%~16.01%；歸屬于母公司所有者的凈利潤2,300.00~2,400.00萬元，變動比例1.24%~5.64%；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤2,250.00~2,350.00萬元，變動比例1.70%~6.22%。

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