中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京5月19日訊深圳證券交易所上市審核委員會(huì)2023年第32次審議會(huì)議于昨日召開，審議結(jié)果顯示，北京諾康達(dá)醫(yī)藥科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“諾康達(dá)”）首發(fā)暫緩審議。

諾康達(dá)本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）為中信建投證券股份有限公司，保薦代表人為周云帆、臧黎明。

諾康達(dá)是一家以制劑技術(shù)為核心，以藥學(xué)研究為主、臨床研究為輔的綜合研發(fā)服務(wù)CRO企業(yè)。

(資料圖片僅供參考)

截至招股說明書簽署日，陳鵬、陶秀梅為公司的控股股東及實(shí)際控制人。陶秀梅現(xiàn)持有諾康達(dá)1,810.3428萬股股份、占公司股份總數(shù)的25.63%，陳鵬現(xiàn)持有公司702.6332萬股股份、占公司股份總數(shù)的9.95%；天津保諾、天津達(dá)諾系公司的員工持股平臺(tái)，分別持有公司43.5375萬股、37.4625萬股股份，占公司股份總數(shù)的0.62%、0.53%，陳鵬分別持有天津保諾、天津達(dá)諾6.86%、18.92%的財(cái)產(chǎn)份額并擔(dān)任其執(zhí)行事務(wù)合伙人，陶秀梅持有天津保諾10.81%的財(cái)產(chǎn)份額。陳鵬與陶秀梅系夫妻關(guān)系，陳鵬、陶秀梅夫婦直接及通過天津保諾、天津達(dá)諾合計(jì)控制公司36.73%的股份。

報(bào)告期內(nèi)，陶秀梅、陳鵬夫婦二人實(shí)際支配公司30%以上股份比例的表決權(quán)、且陶秀梅系第一大股東，能夠?qū)竟蓶|大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響。

報(bào)告期內(nèi)，陳鵬一直擔(dān)任公司董事長(zhǎng)，陶秀梅一直擔(dān)任公司董事、總經(jīng)理，二人共同負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)發(fā)展方向、市場(chǎng)開拓及實(shí)際經(jīng)營(yíng)決策等重要事項(xiàng)；公司現(xiàn)有9名董事中，陳鵬、陶秀梅、王春鵬、楊兆全、林景超、華強(qiáng)系由陳鵬、陶秀梅夫婦提名，羅英、向威、夏源澤由投資方提名，陶秀梅、陳鵬夫婦為公司6名董事的提名人，二人能夠?qū)径隆⒏呒?jí)管理人員的任命以及公司的經(jīng)營(yíng)決策構(gòu)成重大影響。陳鵬、陶秀梅系公司的控股股東、實(shí)際控制人。

諾康達(dá)本次擬在深交所創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行股份不超過23,542,299股，公司股東不公開發(fā)售股份，公開發(fā)行的新股不低于本次發(fā)行后總股本的25%，擬募集資金75,000.00萬元，用于藥物制劑技術(shù)升級(jí)及智能化生產(chǎn)項(xiàng)目、藥品研發(fā)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

上市委會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)問詢的主要問題

1.業(yè)績(jī)問題。根據(jù)前次申報(bào)科創(chuàng)板材料，發(fā)行人2016-2018年歸母凈利潤(rùn)分別為601.69萬元、3,504.28萬元、7,757.77萬元。根據(jù)本次申報(bào)材料，發(fā)行人2019-2022年歸母凈利潤(rùn)分別為2,560.50萬元、2,250.10萬元、5,922.11萬元、8,414.23萬元。

請(qǐng)發(fā)行人：結(jié)合客戶變化、合同履行等情況，說明前次撤回申報(bào)材料后業(yè)績(jī)先大幅下降、后大幅上升的原因及合理性，是否存在調(diào)節(jié)利潤(rùn)或業(yè)績(jī)虛假問題。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

2.收入問題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)為以藥學(xué)研究為主的醫(yī)藥研發(fā)外包服務(wù)。報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人營(yíng)業(yè)收入分別為14,712.60萬元、21,409.83萬元、27,573.42萬元，增長(zhǎng)幅度較大。

請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合與客戶的合作關(guān)系、里程碑成果的可驗(yàn)證性、研發(fā)周期、同行業(yè)可比公司情況等，說明收入大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，是否存在調(diào)節(jié)收入或收入不真實(shí)的問題；（2）結(jié)合行業(yè)政策、合同終止風(fēng)險(xiǎn)、一致性評(píng)價(jià)收入下降趨勢(shì)等，說明發(fā)行人業(yè)務(wù)的持續(xù)性與穩(wěn)定性。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

3.客戶問題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，迪欣醫(yī)藥、興科蓉藥業(yè)是發(fā)行人重要的自主立項(xiàng)研發(fā)服務(wù)客戶。2021年，發(fā)行人與迪欣醫(yī)藥簽訂《地塞米松眼用植入劑技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同》，合同金額為2,800萬元，2021-2022年，對(duì)迪欣醫(yī)藥確認(rèn)收入分別為863.53萬元、70.93萬元。迪欣醫(yī)藥從事藥品的批發(fā)、配送、銷售業(yè)務(wù)，未取得MAH證書。2021-2022年，發(fā)行人與興科蓉藥業(yè)履行中的合同總額分別為8,850萬元、14,150萬元，確認(rèn)收入分別為1,334.83萬元、1,433.83萬元。興科蓉藥業(yè)采購發(fā)行人的產(chǎn)品與服務(wù)占其同類產(chǎn)品與服務(wù)的比例約為100%。

請(qǐng)發(fā)行人：說明迪欣醫(yī)藥、興科蓉藥業(yè)與發(fā)行人進(jìn)行相關(guān)合作的原因及合理性，是否存在其他利益安排，是否存在提前終止的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

4.現(xiàn)金交易問題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，發(fā)行人實(shí)際控制人之一陳鵬2019年、2020年大額取現(xiàn)合計(jì)分別為200.40萬元、230萬元，主要通過委托張某采購石材、油畫、壁畫及春節(jié)向員工發(fā)紅包等。

請(qǐng)發(fā)行人：說明陳鵬以大額現(xiàn)金方式進(jìn)行交易的合理性，是否符合其一般消費(fèi)支出習(xí)慣，是否存在商業(yè)賄賂或承擔(dān)發(fā)行人成本費(fèi)用的情形。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)

請(qǐng)發(fā)行人：（1）說明前次撤回申報(bào)材料后業(yè)績(jī)先大幅下降、后大幅上升的原因及合理性，是否存在調(diào)節(jié)利潤(rùn)或業(yè)績(jī)虛假問題；（2）說明陳鵬以大額現(xiàn)金方式進(jìn)行交易的合理性，是否存在商業(yè)賄賂或承擔(dān)發(fā)行人成本費(fèi)用的情形。同時(shí)，請(qǐng)保薦人補(bǔ)充核查并發(fā)表明確意見，請(qǐng)申報(bào)會(huì)計(jì)師就問題（1）補(bǔ)充核查并發(fā)表明確意見。

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