界面新聞?dòng)浾?| 龐宇
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實(shí)控人雙雙被逮捕,有著“A股服裝設(shè)計(jì)第一股”之稱的*ST柏龍(002776.SZ,下稱柏堡龍)前路何在?
6月28日晚,柏堡龍公告,公司實(shí)際控制人陳偉雄、陳娜娜已于2023年6月19日因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪被執(zhí)行逮捕。
柏堡龍表示,陳偉雄、陳娜娜自2022年4月份已辭職,未擔(dān)任公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員職務(wù),未參與公司的經(jīng)營(yíng)管理,上述事項(xiàng)不會(huì)對(duì)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生影響。
界面新聞注意到,作為柏堡龍創(chuàng)始人,陳偉雄、陳娜娜二人在柏堡龍IPO前便參與財(cái)務(wù)造假,虛增業(yè)績(jī)橫跨上市前后6個(gè)年度。不僅如此,陳娜娜還曾通過(guò)92個(gè)賬戶操縱自家股票近一年。而在操縱行為被揭穿之前,“陳氏家族”已通過(guò)減持和低價(jià)轉(zhuǎn)讓股份實(shí)現(xiàn)巨額套現(xiàn)。
目前,陳娜娜被逮捕罪名中,沒(méi)有涉嫌操縱證券市場(chǎng)罪這一項(xiàng)。今年5月,陳娜娜已因操縱證券市場(chǎng)的行為收到證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書。
廣東法制盛邦律師事務(wù)所李修蛟律師對(duì)界面新聞?dòng)浾弑硎?,“理論上(陳娜娜)之前的行為是極有可能涉嫌操縱證券市場(chǎng)罪的。操縱證券市場(chǎng)罪的違法事實(shí)前期已經(jīng)由證監(jiān)會(huì)查實(shí),如需要追究刑事責(zé)任,應(yīng)當(dāng)需要證監(jiān)會(huì)移送?!倍噍^于前述兩項(xiàng)罪名最高5年量刑標(biāo)準(zhǔn),操縱證券市場(chǎng)罪量刑或更重,情節(jié)特別嚴(yán)重的可能被處5年以上10年以下有期徒刑。
連續(xù)
多年參與
財(cái)務(wù)造假
陳偉雄、陳娜娜夫婦二人早在2022年4月就因知悉并參與柏堡龍財(cái)務(wù)造假被罰終身市場(chǎng)禁入。
經(jīng)查明,柏堡龍?jiān)?015年披露IPO招股說(shuō)明書時(shí)就開(kāi)始造假,僅虛增業(yè)績(jī)就橫跨上市前后6個(gè)會(huì)計(jì)年度。
根據(jù)證監(jiān)會(huì)2022年4月下發(fā)的《行政處罰決定書》及《市場(chǎng)禁入決定書》,柏堡龍首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書、2016年非公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行情況報(bào)告書暨上市公告書及定期報(bào)告存在虛假記載;在2017年至2019年年度報(bào)告中未如實(shí)披露“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”報(bào)表項(xiàng)目的情況,在2018年年度報(bào)告中未如實(shí)披露募集資金使用的情況;在2018年至2020年度存在對(duì)外擔(dān)保未履行審批程序及信息披露義務(wù)的情況。
其中,2013年至2018年累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入12.76億元、累計(jì)虛增利潤(rùn)總額4.10億元。除2018年外,其余年度虛增利潤(rùn)總額均占到當(dāng)年利潤(rùn)總額的40%以上,2015年虛增占比更是高達(dá)68%。
基于上述違規(guī)事實(shí),柏堡龍被責(zé)令改正,給予警告并處以1000萬(wàn)元罰款;陳偉雄、陳娜娜知悉并參與財(cái)務(wù)造假行為,被給予警告,分別處以500萬(wàn)元罰款并被采取終身市場(chǎng)禁入措施。
這之后,證監(jiān)會(huì)還兩次下發(fā)《行政監(jiān)管措施決定書》,對(duì)實(shí)控人夫婦出具警示函。
2022年7月,證監(jiān)會(huì)查實(shí)柏堡龍存在未及時(shí)披露重大合同進(jìn)展情況、表決權(quán)委托相關(guān)信息披露前后矛盾、實(shí)際控制人變更的信息披露前后不一致,對(duì)柏堡龍、陳偉雄、陳娜娜采取出具警示函措施的決定。2022年12月,證監(jiān)會(huì)查實(shí)柏堡龍存在財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、違規(guī)使用募集資金、有關(guān)監(jiān)事履職情況的信息披露存在虛假記載的違規(guī)事實(shí),對(duì)柏堡龍采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施,對(duì)陳偉雄、陳娜娜等人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
曾動(dòng)用
92個(gè)賬戶操縱自家股票
柏堡龍實(shí)控人的劣跡還不止如此。
據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)2023年5月18日披露的細(xì)節(jié)顯示,陳娜娜通過(guò)柏堡龍控制“陳某君”等9個(gè)銀行賬戶,向楊杰、鄭慧控制的“郭某櫻”等9個(gè)銀行賬戶支付8300萬(wàn)元,共同操縱“柏堡龍”。為實(shí)施操縱行為,楊杰、鄭慧使用“曹某鳳”等92個(gè)證券賬戶(以下簡(jiǎn)稱賬戶組)進(jìn)行證券交易。
2018年7月6日至2019年5月31日,楊杰等人控制使用賬戶組,集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì),連續(xù)交易、對(duì)倒“柏堡龍”,多次以盤中拉抬、尾市拉抬等手段影響股票交易價(jià)格和交易量,造成期間內(nèi)“柏堡龍”股價(jià)明顯異常,構(gòu)成操縱證券市場(chǎng)。操縱期間共計(jì)219個(gè)交易日,賬戶組共交易218個(gè)交易日。
其中,2018年7月6日至10月10日為建倉(cāng)拉抬階段,2018年10月11日至2019年5月31日為維持股價(jià)階段。操縱期間累計(jì)競(jìng)價(jià)買入1.3億股,買入成交金額20.96億元,累計(jì)競(jìng)價(jià)賣出1.09億股,賣出成交金額17.84億元。
證監(jiān)會(huì)指出,操縱期間,賬戶組持股占“柏堡龍”流通股本比例超過(guò)5%的交易日達(dá)200個(gè),最高持股占比達(dá)13.22%,賬戶組資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)明顯。
尤其在2018年7月6日至10月10日,賬戶組拉抬特征明顯,以不低于市場(chǎng)賣一價(jià)或市價(jià)大量申買,持股總數(shù)迅速?gòu)?72萬(wàn)股增加至3779萬(wàn)股,持股比例從1.55%升至10.48%。
證監(jiān)會(huì)處罰決定書列示了兩次典型拉抬時(shí)段:
2018年8月2日14:47:35至14:50:06,賬戶組申買84.95萬(wàn)股,時(shí)段內(nèi)股價(jià)漲幅12.36%。2018年8月7日9:49:16至10:11:01,賬戶組申買71.67萬(wàn)股,股價(jià)漲幅2.88%。14:30至15:00之間,賬戶組申買101.59萬(wàn)股,股價(jià)漲幅5.27%。
除此以外,證監(jiān)會(huì)調(diào)查發(fā)現(xiàn),操縱期間,賬戶組有141個(gè)交易日存在對(duì)倒行為,占賬戶組交易日的64.68%。
然而,忙忙碌碌操縱股價(jià)近一年,經(jīng)測(cè)算,92個(gè)賬戶組虧損1234.96萬(wàn)元。
證監(jiān)會(huì)對(duì)陳娜娜、楊杰、鄭慧共同操縱證券市場(chǎng)的行為,處以300萬(wàn)元罰款,其中對(duì)陳娜娜罰款150萬(wàn)元,對(duì)楊杰罰款120萬(wàn)元,對(duì)鄭慧罰款30萬(wàn)元。
“
陳氏家族
”
提前套現(xiàn)近
9
億元
早在操縱行為被揭穿之前,“陳氏家族”已通過(guò)減持、低價(jià)協(xié)議轉(zhuǎn)讓柏堡龍股份套現(xiàn)8.8億元。
柏堡龍是在2020年11月5日披露《關(guān)于控股股東收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查通知書的公告》。在此之前,2020年6月、2020年7月,陳偉雄、陳娜娜接連與浙商財(cái)富(北京)投資基金管理有限公司-浙商投資合旭1號(hào)私募證券投資基金、浙江品潤(rùn)投資管理有限公司-品潤(rùn)FOF品人2期私募證券投資基金簽署《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,分別以6.705元/股、7.46元/股的價(jià)格,向二者分別轉(zhuǎn)讓柏堡龍2690萬(wàn)股股份(占總股本的5%)。
上述轉(zhuǎn)讓股份分別于2020年7月、2020年9月完成過(guò)戶登記。陳偉雄、陳娜娜合計(jì)套現(xiàn)3.81億元。
而在更早之前,控股股東一致行動(dòng)人陳秋明、陳昌雄于2019年3月至2020年2月期間合計(jì)減持柏堡龍股份3762萬(wàn)股,套現(xiàn)約5億元。陳秋明與陳偉雄為父子關(guān)系,陳昌雄與陳娜娜為父女關(guān)系。
6月28日晚公告顯示,因質(zhì)押式證券回購(gòu)違約,陳偉雄將當(dāng)初所質(zhì)押的3600.44萬(wàn)股交付紅塔證券以抵償債務(wù)。交付后,截至目前,陳偉雄、陳娜娜還持有柏堡龍股股份合計(jì)1.58億股,占總股本的29%,而上市之初二人合計(jì)持股比例超過(guò)54%。
值得一提的是,陳偉雄、陳娜娜剩余持有的1.58億股股份于2023年3月12日至5月11日遭強(qiáng)制執(zhí)行拍賣,卻因無(wú)人出價(jià)最終流拍。
實(shí)控人身陷囹圄,柏堡龍更是面臨著退市的窘境。
公開(kāi)資料顯示,有著“A股服裝設(shè)計(jì)第一股”之稱的柏堡龍,擁有衣全球(1wor)及柏堡龍(bobaolon)2個(gè)品牌,以“快速、多款、時(shí)尚”的設(shè)計(jì)生產(chǎn)模式為眾多品牌客戶服務(wù)。憑借虛假業(yè)績(jī)上市后,公司始終業(yè)績(jī)平平。
2022年,柏堡龍實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.14億元,同比減少23.11%,歸母凈利潤(rùn)虧損8.18億元。過(guò)去三年公司凈利潤(rùn)合計(jì)巨虧超26億元。
今年一季度,柏堡龍仍延續(xù)虧損態(tài)勢(shì)。一季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)收1574.07萬(wàn)元,歸母凈利潤(rùn)-1575.05萬(wàn)元,造血能力幾近于無(wú)。截至一季度末,公司凈資產(chǎn)為-6.70億元。
因2022年末的凈資產(chǎn)為負(fù)值,柏堡龍股票自2023年5月4日起被實(shí)行“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”,股票簡(jiǎn)稱由“ST柏龍”變更為“*ST柏龍”。
6月29日的二級(jí)市場(chǎng)表現(xiàn)則有些出人意料。當(dāng)日,*ST柏龍一字漲停,報(bào)2.93元/股,總市值15.76億元。
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